成本過帳處理 財神系統支援【定期盤存制】(Periodic Inventory System)及【永續盤存制】(Perpetual Inventory System)兩種計算成本的方式。 『定期盤存制』 一般手帳或簡單電腦帳,均會使用本成本法: - 設定:
a. 請先檢查以下會計科目之「類別名稱」是否如下述:
商品存貨 1201.00000 類別名稱—『流動資產』 期初存貨 5200.00000 類別名稱—『銷貨成本』 期末存貨 5205.00000 類別名稱—『銷貨成本』製造業需就原物料、在製品及成品,分別各設立銷貨成本類的期初存貨及期末存貨。 b. 到「基本設定」-「系統參數設定」-「系統參數設定」-「自動過帳」內設定,不要剔選「成本自動過帳」。 - 進貨:
進貨請按以下方式做傳票: DR. 進貨 CR. 應付帳款
(購買了會計及進銷存系統的客戶,只需按「庫存過帳作業」,系統會自動產生 上述進貨傳票)
- 銷貨:
銷貨請按以下方式做傳票: DR. 應收帳款 CR. 銷貨收入
(購買了會計及進銷存系統的客戶,只需按「庫存過帳作業」,系統會自動產生 上述銷貨傳票) 月底或年終存貨調整: 於月底或年結時,請按以下方法做傳票,以便產生損益表中的期初存貨及期末存貨:
請按以下方式做傳票: DR. 期初存貨 5200.00000 CR. 商品存貨 1201.00000
DR. 商品存貨 1201.00000 CR. 期末存貨 5205.00000
現在你就可以列印損益表及資產負債表了。
『永續盤存制』 採用【永續盤存制】 (即時知悉現時倉庫存貨總值),其會計上僅設一『存貨』實帳科目,用以記錄期初存貨及本期進貨。 - 設定:
到「基本設定」-「系統參數設定」-「系統參數設定」-「庫存設定」內設定。
設定「成本自動過帳」: 自動過帳 : 永續盤存制; - 進貨:
當進貨時,除了要記入應付帳外,尚需要即時增加「商品存貨」的成本金額,從而達到即時知悉現時倉庫貨物總值:
進貨請按以下方式做傳票: DR. 商品存貨 CR. 應付帳款
(購買了會計及進銷存系統的客戶,只需按「庫存過帳作業」,系統會自動產生進貨傳票。 ) - 銷貨:
當銷貨時,除了要記入應收帳外,尚需要即時扣減「商品存貨」的成本金額,從而達到即時知悉現時倉庫貨物總值。
銷貨請按以下方式做傳票: DR. 應收帳款 CR. 銷貨收入 DR. 銷貨成本 CR. 商品存貨
(購買了會計及進銷存系統的客戶,只需按「庫存過帳作業」,系統會自動產生銷貨傳票,銷貨傳票的「銷貨成本」亦會自動計算產生 ) - 盤點數與會計帳的差異處理:
若年終盤點存貨時,發覺與「商品存貨」的金額有差數,這是由於漏記、損耗或失竊所做成;這時需做傳票調整「商品存貨」金額;
請按以下方式做傳票: DR. 庫存盤損 CR. 商品存貨
(購買了會計及進銷存系統的客戶,可以利用庫存調整作業,輸入調整單,以及於「庫存過帳作業」,由系統自動產生調整傳票,而傳票的「成本」亦會自動計算產生 )
這樣,你的商品存貨金額便正確了;新一個年度的「商品存貨」期初金額,也就已經設定妥當了。 |