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會計科目設定

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會計資料之輸入、處理及輸出,均須透過編號,方能處埋。因此會計科目編號,是會計事務電腦化絕不可缺少的。本系統內已包含一套基本的會計科目,用戶可直接使用或自行重新設定。

會計科目特性

會計科目編號固定為10碼。除第5號為分界碼不能輸入外,其他各碼用戶也可自行輸入。

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明細帳(子帳)是為了更真實地反映交易所建立的,假設該公司有多個銀行帳戶時,可按以下方式設定會計科目:

1102.00000 銀行存款
1102.00001 銀行存款-匯豐銀行
1102.00C01 銀行存款-中銀銀行(存款)
1102.00C02 銀行存款-中銀銀行(支票)
1102.US001 銀行存款-美國大通
∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼
1144.00000 應收帳款
1144.00001 應收帳款-門市客戶
1144.00101 應收帳款-ABC公司
∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼∼
1144.ZZZZZ 應收帳款-其他客戶

新增科目的建議

1. 建立新科目時,請預留擴充空間,編號間應預留空位方便擴充使用。避免將來要修改原有之會計科目。
2. 設定科目時應將會計科目分類編排,將同類的科目設定為接近的編號。
3. 為方便記憶及找尋,應將最常用的科目編排在該類別的最前面。
4. 科目的編排應注意是否適合會計原則。

會計科目的限制

1. 本期損益與上期損益科目不能設明細帳。
2. 建立全新科目時,必需先建立總帳科目,才能設立明細科目。


會計科目的新增

1. 從「基本設定」-「會計科目設定」 -「新增」。

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2. 輸入科目編號、科目名稱、等級、部門編號及科目類別。

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3. 如新增明細科目,科目名稱及科目類別會自動取回。

4. 按「存檔」便可儲存資料;按「取消」放棄儲存。

刪除會計科目的限制

1. 該科目期初金額必需為零。
2. 該科目在轉帳傳票沒有交易發生。
3. 該科目沒有建立明細科目(需要先刪除明細科目)。

科目期初設定

當用戶剛開始使用本系統,請記得使用「科目餘額/期初設定」功能輸入期初餘額,用戶不需要建立開帳傳票。如果用戶未能即時輸入期初餘額,也可以在日後保回,但切記期初餘額若有修改,需要執行「系統維護」中的「系統重算作業」。

1. 從「會計科目設定」-「科目餘額/期初設定」。

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2. 按「期初」功能便可輸入期初餘額。

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3. 按「儲存」功能儲存資料;「取消」放棄儲存。


「期初檢核」 - 可以檢核期初金額輸入是否平衡。
「餘額重算」 - 重算該會計科目各月份的餘額。

會計科目清單

編號科目中文名稱科目英文名稱會計類別
1101現金Cash On Hand流動資產
1102銀行存款Cash On Bank流動資產
1104定期存款Deposit In Term流動資產
1141應收票據Notes Receivable流動資產
1142備抵呆帳 - 應收票據Allowance for N/R流動資產
1144應收帳款Account Receivable流動資產
1145備抵呆帳 - 應收帳款Allowance for A/R流動資產
1147短期投資Temporary Investments流動資產
1148應收退稅款Tax Reback Receive流動資產
1201商品存貨Inventories流動資產
1202 用品盤存Supplies流動資產
1211製成品Finished Goods流動資產
1220半成品Semi-Finished Goods流動資產
1226原材料Raw Materials流動資產
1227包裝物Containers 流動資產
1251預付費用Prepaid Expense流動資產
1256預付貨款Advanced To Supplier流動資產
1263代付款Temporary Debit流動資產
1268其他預付款Other Prepaid流動資產
1300進項稅額Purchase Tax流動資產
1403退体基金Retirement Fund固定資產
1404長期投資 - 股票Investment 固定資產
1405分公司往來Branch Withdraw固定資產
1501土地及房屋Land and Plant基金及長期投資
1502累計折舊 - 房屋建築Accumulated Depreciation for Land and Plant基金及長期投資
1541交通設備Traffic Equipment基金及長期投資
1542累計折舊 - 交通設備Accumulated Depreciation for Traffic Equipment 基金及長期投資
1551生財設備Facilities基金及長期投資
1552累計折舊 - 生財設備Accumulated Depreciation for Facilities 基金及長期投資
1561辦公設備Office Equipment 基金及長期投資
1562累計折舊 - 辦公設備Accumulated Depreciation for Office Equipment基金及長期投資
1581其它設備Other Properties基金及長期投資
1582累計折舊 - 其它設備Accumulated Depreciation for Other Properties基金及長期投資
1811存出保證金Guarantee and Margins基金及長期投資
1821開辦費Organization Cost遞延資產
1830租賃改良Leasehold遞延資產
2102銀行借款Bank Loan流動負債
2141應付票據Notes Payable流動負債
2143? 應付帳款Account Payable流動負債
2144存入保證金Guarantee Salaries流動負債
2145應付薪資Accrued Salaries 流動負債
2147應付費用Accrued Expense流動負債
2153暫收款Temporary Credit流動負債
2155應付權利金Royalties Payable流動負債
2156應付獎金Accrues Bonus流動負債
2161代扣款Collection流動負債
2179其它應付款Other Payable流動負債
2252預收收入Revenue Received in Advance流動負債
2253預收貨款Advance From Client 流動負債
2261其他流動負債Other Liabilities流動負債
2300銷項稅額Sale Tax流動負債
2504長期借款Long Term Loan長期負債
2505退休金準備Retirement Fund長期負債
2602遞延收入Deferred Revenue長期負債
2999股東往來Shareholders長期負債
3101股本Capital股本
3110額外投入資本Special Surplus股本
3201法定公積Legal Surplus保留盈餘
3211累積盈虧Retained Earnings 保留盈餘
3218上期損益Profit & Loss P.P.保留盈餘
3219本期損益Profit & Loss保留盈餘
4101銷貨收入Sales Revenue營業收入
4102銷貨退回Sales Returns銷貨折讓及退回
4104銷貨折讓Sales Allowance銷貨折讓及退回
4199其它營業收入Other Revenue營業收入
5101銷貨成本Cost of Goods Sold銷貨成本
5200期初存貨Beginning Inventory銷貨成本
5201進貨Purchase銷貨成本
5203進貨退出Purchase Returns銷貨成本
5204進貨折讓Purchase Allowance銷貨成本
5205期未存貨Close Stock銷貨成本
5299盤點轉存貨Goods on Hand銷貨成本
5301製造人工Manufacturing Salary製造成本
5340?製造費用Manufacturing Expenses製造成本
6201薪資費用Salary Expense管銷費用
6202租金費用Rent Expense管銷費用
6203文具用品Stationery Expense管銷費用
6204旅費Travel Expense管銷費用
6205運費Freight Expense管銷費用
6206郵電費Postage and Telephone Expense管銷費用
6207修理費Repair Expense管銷費用
6208廣告費Promotion Expense管銷費用
6209水電費Water and Elec. Expense管銷費用
6210保險費Insurance Expense管銷費用
6211交際費Entertain Expense管銷費用
6213稅捐Tax管銷費用
6214呆帳損失Doubt Account管銷費用
6215折舊Depreciation管銷費用
6216各項攤銷Amortization管銷費用
6217職工褔利Welfare管銷費用
6219書報雜誌Magazine管銷費用
6220在職訓練Training 管銷費用
6221佣金Commission管銷費用
6222印刷費Print Expense管銷費用
6249其它營業費用Other Expense管銷費用
7101利息收益Interest Revenue營業外收入
7106財產交易收益Gain on Sale of Assets營業外收入
7107盤存盈餘Inventory Gain營業外收入
7108現金盤盈Cash Gain營業外收入
7149其它營業外收益Miscellaneous Income營業外收入
7301利息費用Interest Expense營業外費用
7306財產交易損失Loss on Sale of Assets營業外費用
7307盤存損失Inventory Loss營業外費用
7308現金盤損?Cash Deficit 營業外費用
7349其它營業外費用及損失Other Expense and Loss營業外費用
8000所得稅Income Tax保留盈餘

 

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